SAVE THE DATE: VENEDIG vom 1. bis 3. Oktober 2020

Durchführung sicher, Anmeldung noch möglich!

Mehr zum Seminar "FORUM Update Vermögensnachfolge" in Venedig vom 1. bis 3. Oktober 2020

3 x 5 Stunden Fortbildung gem. § 15 FAO im Erbrecht oder im Handels- und Gesellschaftsrecht oder im Steuerrecht
15, 10 oder 5 Stunden Fortbildung buchbar!

 

Donnerstag, den 1. Oktober 2020, 08.30 bis 13.45 Uhr

5 Stunden Fortbildung gem. § 15 FAO im Erbrecht oder im Handels- und Gesellschaftsrecht oder im Steuerrecht

Thema: Nachfolgeplanung für Eheleute und Unternehmer - Güterstand, Berliner Testament, Unternehmertestament, Erbschaftssteuer

Referent(en): Rechtsanwalt Dr. Christopher Riedel, LL.M., Steuerberater, Fachanwalt für Steuerrecht, Düsseldorf

 

Die gegenseitige rechtliche und wirtschaftliche Absicherung gehört zu den wesentlichen Vorsorgemaßnahmen, die Ehegatten „für den Fall der Fälle“ gemeinsam planen und umsetzen sollten. Das gilt natürlich in besonderer Weise für Unternehmer. Für alle Eheleute geht es dabei nicht nur um die wirtschaftliche Versorgung, sondern auch um den Erhalt der Handlungsfähigkeit (und die Vermeidung einer Erbengemeinschaft, insbesondere mit minderjährigen Kindern).
Überdies spielen natürlich auch verschiedene steuerliche Aspekte sowie güterrechtliche Einflüsse (sowohl auf das gesetzliche Erb- und Pflichtteilsrecht als auch auf die steuerliche Situation) eine entscheidende Rolle.

Der Referent erörtert für die rechtlichen Grundlagen sowohl der erb- und güterrechtlichen sowie der gesellschafts- und steuerrechtlichen Aspekte und stellt auf dieser Grundlagen konkrete Gestaltungsansätze für die erforderlichen bzw. empfehlenswerten Sicherungsmaßnahmen dar. Die Veranstaltung ist praxisorientiert und ermöglicht es dem Berater, die Inhalte in seine tägliche Mandatsarbeit zu übertragen.

I. Ehegattenerbrecht – Grundsätzliches

  1. Gesetzliches Erbrecht in Abhängigkeit vom Güterstand
  2. Pflichtteilsrecht des überlebenden Ehegatten, insbesondere in der Zugewinngemeinschaft
  3. Erbschaftsbesteuerung beim überlebenden Ehegatten
    a) Freibeträge
    b) § 5 ErbStG
    c) § 13 Nr. 4a und Nr. 4b ErbStG

II. Typische Zielsetzungen für die Erbfall-Planung

III. Gestaltungsansatz: Berliner Testament

  1. Alleinerbeneinsetzung des überlebenden Ehegatten
  2. Schlusserbeneinsetzung der (gemeinsamen) Kinder
  3. Zielkonflikte / Probleme
    a) Alleinerbenstellung – Pflichtteile der Kinder
    b) Alleinerbenstellung – Streitvermeidung
    c) Entscheidungsmöglichkeiten – Sicherung des Vermögens für die Kinder
    d) Alleinerbenstellung – Steueroptimierung
    e) Problem: qualifizierte Nachfolgeklausel im Gesellschaftsvertrag

IV. Optimierungs-Potentiale beim Ehegattentestament

  1. Pflichtteils-Klausel
    a) Was bedeutet Geltendmachung?
    b) Wann greift die Sanktion?
    c) Welche Sanktion?: Anrechnung, Ausschluss, Jastrow’sche Klausel
  2. Supervermächtnis
  3. Ausschlagungsmöglichkeit für den überlebenden Ehegatten
    a) Ersatzerbenregelung
    b) Vermächtnisse für den überlebenden Ehegatten
        - Hausrat, persönliche Gegenstände, Fahrzeuge
        - Geldvermögen
        - Familienheim
        - Nießbrauchsrechte
        - Rentenvermächtnis
  4. Bindungswirkung und Öffnungsmöglichkeiten
  5. Steueroptimierung nach dem Erbfall
    a) Ausschlagung (gegen Abfindung)
    b) Pflichtteilsgeltendmachung durch die Kinder/Verzicht auf Geltendmachung

V. Besonderheiten beim Unternehmertestament

  1. Definition „Unternehmen“
  2. Gesellschaftsrechtliche Rahmenbedingungen
    a) Vererblichkeit von Einzelunternehmen
    b) Nachfolge in Personengesellschaften
    c) Nachfolge in Kapitalgesellschaften
  3. Steuerrechtliche Rahmenbedingungen
    a) Ertragsteuern
    b) Erbschaftsteue
  4. Gestaltungsansätze
    a) „Alleinerben“-Modell
    b) Vermächtnis-Modell

VI. Güterrechtliche Gestaltungen zur Erbschaftssteueroptimierung

Freitag, den 2. Oktober 2020, 08.30 bis 13.45 Uhr und

5 Stunden Fortbildung gem. § 15 FAO im Erbrecht oder im Handels- und Gesellschaftsrecht oder im Steuerrecht

Samstag, den 3. Oktober 2020, 08.30 bis 13.45 Uhr

5 Stunden Fortbildung gem. § 15 FAO im Erbrecht oder im Handels- und Gesellschaftsrecht oder im Steuerrecht

Thema: Update Vermögensnachfolge 2020 – Erb-, Gesellschafts- und Steuerrecht

Referent(en): Notar Dr. Thomas Wachter, München

 

Im Einzelnen:

A. Erbschaft- und Schenkungsteuer

  1. Neues Unternehmenserbschaftsteuerrecht
  2. Steuerbegünstigungen für Wohnimmobilien
  3. Aktuelle Rechtsprechung zum Erbschaftsteuerrecht

B. Nießbrauchgestaltungen

  1. Schnittstellen zum Gesellschaftsrecht
  2. Vorbehaltsnießbrauch bei Betriebsvermögen
  3. Betriebsaufspaltung und Nießbrauch

C. Gesellschaftsrecht und Unternehmensnachfolge

  1. Streitpunkte bei Gesellschafterversammlungen
  2. Schiedsvereinbarungen bei Beschlussmängelstreitigkeiten
  3. Steuerliche Informationsrechte von Gesellschaftern
  4. Neues zur Einheitsgesellschaft
  5. Güterstandsklauseln in Gesellschaftsverträgen

D. Störfaktor Pflichtteilsrecht

  1. Wirksamkeit von Erb- und Pflichtteilsverzichtsverträgen
  2. Abfindungsklauseln und Pflichtteilsansprüche
  3. Pflichtteilsvermeidung durch Wegzug
  4. Nießbrauch vs. Wohnungsrecht
  5. Pflichtteil in der Erbschaftsteuer

E. Neues Transparenzregister

  1. Transparenzfiktion durch GmbH-Gesellschafterliste
  2. Stiftungen im Transparenzregister
  3. Mitteilungspflichten bei Aktiengesellschaften

F. Stiftungsmodelle

  1. Reformüberlegungen im Stiftungszivilrecht
  2. Neues zum internationalen Stiftungsrecht
  3. Familienstiftungen in der Erbschaftsteuer

G. Schnittstellen zum Grunderwerbsteuerrecht

  1. Anzeigepflichten im Grunderwerbsteuerrecht
  2. Vermögensübertragung unter Geschwistern
  3. Grundstücksübertragung auf gemeinnützige Stiftungen

H. Neues ErbStR – Auswirkungen auf die Nachfolgeplanung

I. Internationale Unternehmensnachfolge

  1. Erste Rechtsprechung zur Europäischen Erbrechtsverordnung
  2. Brexit und Unternehmensnachfolge
  3. Grenzüberschreitender Formwechsel

Änderungen aus Gründen der Aktualität bleiben vorbehalten.

Unser neuer Zeitplan - täglich:

08.30 bis 11.00 Uhr - 2,5 h Unterricht
11.00 bis 11.15 Uhr - Kaffeepause mit Obst, Snacks und Süßem
11.15 bis 13.45 Uhr - 2,5 h Unterricht

Nachmittags haben Sie nun mehr Zeit zur freien Verfügung! Kombinieren Sie den attraktiven Tagungsort mit Ihrer persönlichen Freizeitgestaltung!

Wir bieten Ihnen die Möglichkeit, nachmittags und / oder abends mit anderen Teilnehmern an einem Rahmenprogramm teilzunehmen!

 

Unser Tagungsort in Venedig:

CENTRO CULTURALE DON ORIONE ARTIGIANELLI
Dorsoduro 909/A
I-30123 Venice
Tel +39 041 52 24 077
Fax +39 041 52 86 214
E-mail: info@donorione-venezia.it
INTERNET

Attraktive Teilnahmegebühren für Venedig im Oktober 2020:

€ 590,- umsatzsteuerfrei (15 Zeitstunden)
€ 450,- umsatzsteuerfrei (10 Zeitstunden)
€ 290,- umsatzsteuerfrei (5 Zeitstunden)

Unsere Leistungen:

- Unterricht gem. § 15 FAO 5 Stunden täglich mit Topreferenten
- kostenloser Empfang am Vorabend (einschl. Begleitperson)
- attraktives Rahmenprogramm für Sie und Ihre Begleitperson(en)
- Pausenverpflegung mit Obst, lokalen Snacks und Dolci
- Tagungsgetränke
- umfangreiches, ausgedrucktes Skript (gebunden, auf Wunsch zusätzlich als PDF)

Zur Anmeldung:

Venedig vom 1./2./3. Oktober 2020 (Do., Fr., Sa.)
FAO-Fortbildung im Arbeitsrecht, Erbrecht, Familienrecht, Handels- und Gesellschaftsrecht, Medizinrecht, Miet- und Wohnungseigentumsrecht, Steuerrecht, Verkehrsrecht, Versicherungsrecht

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